2015年企业所得税弥补亏损明细表如何填 企业所得税弥补亏损明细表怎么填

2015年企业所得税弥补亏损明细表如何填？

2009年、2010年全部为盈利，不存在结转以后年度弥补的亏损；
2011年亏损433602.94，可结转以后年度弥补；
2012后盈利543203.00元，在弥补2011年亏损后还有109600.06的利润要交企业所得税；
2013年亏损108772.72元，可结转以后年度弥补；
本年盈利73029.81元，全部用来弥补13年的亏损后，13年还有35742.91可结转以后年度弥补

企业所得税弥补亏损明细表怎么填

我们这里是可以填写的

不过 有些地方 对只有亏损，没有弥补的填零

有的干脆就不需要填写这张表

也有需要通过税局事先审核后才允许填写

且对亏损的金额达到某个数据后 是需要提交审计报告的

所以 请咨询专管员吧

麻烦你个事企业所得税弥补亏损明细表怎么填？

你可到税务机关免费领取，按要求填写即可。 有关项目填报说明
1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。
5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。（第4列为正数的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。
7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。
8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。
9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。
四、表间关系
第6行第10列＝主表第24行。

《企业所得税弥补亏损明细表》如何填

不需要填写。根据你上面的资料可以看出，你只有2009年亏损，还有可能是会计亏损。经过所得税纳税调整后，如果还是亏损（称为税务亏损），《企业所得税弥补亏损明细表》会自动生成的。（如果你使用汇算通软件）。手工填写，第6行第2列填税收亏损（以负数表示）、第4列同、第11列以正数填列。